Налоговый представитель

Налоговый представитель. Занятие бизнесом порождает обязанность отчитываться перед фискальными органами вне зависимости от того получил предприниматель прибыль, или нет. Первые три года с момента регистрации, бизнес освобожден от плановых налоговых проверок. От внеплановых, например, по заявлению граждан или юридических лиц – нет. Плановые проверки бывают: Камеральные – проверка проводится в налоговой службе, от налогоплательщика требуется представить требуемые документы; Выездные – проверка проводится в офисе организации с выемкой документов.

При этом надо учитывать, что выездная налоговая проверка всегда заканчивается доначислением налогов. Потому как налоговые органы не должны ошибаться и понапрасну тратить деньги налогоплательщиков.

Штатный юрист или бухгалтер часто не имеет достаточного опыта и квалификации для взаимодействия с представителями налоговой службы. Главное, что надо понимать – налоговая проверка неизбежна. И к ней надо быть готовым заранее.

Аудит

Чтобы не ждать налоговой – необходимо провести свою проверку:

завести журнал проверок, прошить все его страницы, проверить наличие всех первичные документов, подготовку обоснования работы с вашими контрагентами, четкое трудовое регламентирование, отсутствие в офисе банковских карт и печатей сторонних организаций, обязательный инструктаж работников о том, как себя вести при налоговой проверке – на какие вопросы работники обязаны ответить, а на какие отвечать категорически не должны.

Ни в коем случае нельзя хранить в офисе финансовые документы других организаций. Так же заранее определите – в каком помещении вы разместите налоговых служащих – они не должны свободно

перемещаться по вашему офису и вникать в бизнес процессы – в конце концов существует понятие коммерческой тайны.

Проведение аудита – от 40 000

Налоговые споры

Итак, проверка прошла, нарушения выявлены, налоги доначислены (при выездной проверке – доначисление всегда). Еще не причина срочно исполнять требование.

Во-первых, есть процедура досудебного урегулирования. Эффективна в том случае, если бизнес к налоговой проверке был подготовлен заранее. Отсутствие перспективы в суде, делает представителей налоговых органов сговорчивее. Часто штрафы заменяются предупреждениями, а требования об уплате доначислений отменяются.

В том случае, если к проверке бизнес готов не был, остается единственный способ защиты – налоговый спор в арбитражном суде. Однако, необходимо понимать, что в последнее время суды чаще занимают позицию налоговой службы. Вероятность полной отмены налоговых требований 30-35%. Именно поэтому, так важна подготовка к налоговым проверкам. Налоговый представитель.

Налоговая отчетность

Индивидуальным предпринимателям

Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

Мы оказываем услугу электронной сдачи отчетности. Без очередей, подача отчетности заверяется электронной цифровой подписью.

Система налогообложения	Вид отчетности	Сроки подачи отчетности
ОСНО	Декларация по НДС	По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом
Форма 4-НДФЛ	Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.Примечание:На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛ	По итогам календарного года до 30 апреля следующего года
УСН	Декларация УСН	По итогам года до 30 апреля следующего года
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	По итогам года до 31 марта следующего года включительно
ПСН	Отчетность не сдается
Спецрежимники,работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности	Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур	По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

Стоимость услуг Правового Агентства «Юридический Ликбез» :

налоговая отчетность индивидуального предпринимателя – от 1 000 ежемесячно

Юридические лица

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режим	Вид отчетной документации	Сроки сдачи отчетности
ОСНО	Декларация по НДС	По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыль	За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталомЗа год – до 28 марта следующего года включительно
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество	Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталомДекларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
УСН	Декларация УСН	По итогам года не позже 31 марта следующего года
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	По итогам года до 31 марта следующего года включительно
Все организации-спецрежимники,осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности	Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур	По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом